En clair
Le découvert est une situation où le solde d'un compte bancaire devient négatif. La banque autorise alors le client à dépenser plus d'argent qu'il n'en possède réellement sur son compte, moyennant le paiement d'intérêts. Par exemple, si un commerçant doit payer un fournisseur 2 000 € mais n'a que 1 500 € en banque, il utilise un découvert de 500 €.
Étymologie
Issu du verbe « découvrir ». Au sens financier, il désigne une position qui n'est plus « couverte » par des fonds déposés. L'usage s'est stabilisé pour désigner le crédit par signature ou par caisse accordé par une banque.
Exemples concrets
- Une PME utilise son autorisation de découvert pour financer l'achat de stocks en attendant que ses clients règlent leurs factures.
- En bourse, la vente à découvert consiste à vendre un titre que l'on ne possède pas encore, en espérant que son prix baisse pour le racheter moins cher plus tard.
Ne pas confondre avec…
Il ne faut pas confondre le découvert avec la facilité de caisse : cette dernière est une tolérance de quelques jours pour gérer des décalages très courts, tandis que le découvert peut durer plusieurs semaines. Le découvert se distingue aussi du prêt amortissable, car son montant varie et les intérêts ne sont dus que sur les sommes réellement utilisées.
Cadre légal & réglementation
En France, le découvert est régi par le Code monétaire et financier et le Code de la consommation. Le taux d'intérêt appliqué (les agios) ne doit pas dépasser le taux d'usure publié par la Banque de France. Pour les particuliers, si un découvert dure plus de trois mois, la banque doit proposer une offre de crédit classique.
Cas pratiques notables
La jurisprudence rappelle régulièrement que la rupture d'une autorisation de découvert par la banque doit respecter un préavis écrit (souvent 60 jours), sauf en cas de situation irrémédiablement compromise ou de comportement gravement fautif du client.
À retenir
- Le découvert est une solution de financement de court terme très coûteuse.
- Les frais prélevés par la banque en cas de découvert sont appelés agios.
- Un découvert non autorisé entraîne des frais supplémentaires nommés commissions d'intervention.
Synonymes
Antonymes
Questions fréquentes
Peut-on me refuser un découvert ?
Oui, la banque n'a aucune obligation d'accorder une autorisation de découvert. C'est une forme de crédit qu'elle évalue selon votre solvabilité.
Qu'est-ce qu'un découvert 'technique' ?
Il s'agit d'un solde négatif très bref souvent dû à un décalage de traitement entre un débit et un crédit, parfois toléré sans frais par certaines banques.
Conseils pratiques
Négociez toujours votre autorisation de découvert à l'avance avec votre banquier pour éviter les frais de rejet et les commissions d'intervention. Si votre entreprise est structurellement à découvert, il est recommandé de consulter un expert-comptable pour revoir votre besoin en fonds de roulement ou envisager un financement plus pérenne.